01 НДС
- НДС в ставке клиента
- —
- НДС в счёте перевозчика
- —
- Принимаем к вычету
- —
- НДС к уплате по расчёту
- —
- Превышение вычетов над начислением
- —
- НДС включён в расход
- —
Входной НДС уменьшает исходящий при соблюдении условий вычета.
Транслогистика / рабочий инструмент
Умный калькулятор
Две суммы. НДС. Налог на прибыль.
Узнайте, сколько остаётся
с одной перевозки.
ОСНО · налог на прибыль 25%Суммы уже включают выбранный НДС
Параметры рейса
01 / ВводРезультат рейса
02 / РасчётЧистая прибыль после налогов
По этой перевозке, без общехозяйственных расходов.
Чистая маржинальностьот выручки без НДС
Налоговая нагрузкаНДС к уплате + налог на прибыль
Введите обе ставки — покажем прибыль и налоговую нагрузку в рублях.
ПеревозчикНДСНалог на прибыльНаша прибыль
- Разница ставок до налогов
- —
- Прибыль от суммы клиента с НДС
- —
- Ориентир ставки без убытка
- —
03 / Прозрачный расчёт
Каждый рубль
на своём месте.
Сначала выделяем НДС из ставок.
Затем считаем налог на прибыль
с полученной прибыли.
02 Налог на прибыль
- Выручка без НДС
- —
- Признаваемый расход перевозчика
- —
- База налога на прибыль
- —
- Налог на прибыль · 25%
- —
- Наша прибыль после налогов
- —
Если расчёт показывает убыток, налог на прибыль принят равным нулю. Возможная экономия по другим операциям не учитывается.
Вычет — ещё не поступление денег.
Превышение вычетов учитывается в декларации за период. Зачёт или возмещение зависит от предусмотренной законом процедуры. Остаток денег после оплаты перевозчику и расчётных налогов, до зачёта/возмещения НДС: —.
Как считаем и где применим расчёт
Формула
НДС внутри ставки = сумма × ставка НДС ÷ (100 + ставка НДС).
Прибыль до налога = выручка без НДС − расход перевозчика. Расход уменьшается только на НДС, принимаемый к вычету.
Чистая прибыль = прибыль до налога − 25% от положительной прибыли. Маржинальность = чистая прибыль ÷ выручка без НДС × 100%.
Суммы округляются до копеек. Округление в налоговой декларации может отличаться.
Условия модели
ООО на ОСНО с основной ставкой налога на прибыль 25%. Перевозка приобретается и реализуется от своего имени. Стоимость перевозчика обоснована, документально подтверждена и полностью относится к этой реализации.
Вычет — при принятии услуги к учёту, наличии счёта-фактуры или УПД и других условий статей 171–172 НК РФ. Для ставки 0% предполагается подтверждённое право на её применение.
«Без НДС» у клиента означает необлагаемую реализацию по статье 149 НК РФ либо освобождение от НДС, а не ставку 0%. Связанный с ней прямой входной НДС включается в расход. Операции вне территории РФ с отдельными правилами вычета здесь не моделируются.
Ставки 5% и 7% доступны у перевозчика: это его режим УСН, а не режим нашей компании. Собственная реализация на УСН, агентские договоры с возмещением расходов, льготы, накладные расходы и налоги по итогам всех операций периода требуют отдельного расчёта.